Praktijkgebieden: Vennootschapsrecht
Eerder schreven wij al over het UBO-register, over de definitie van UBO (Ultimate Beneficial Owner = uiteindelijke belanghebbende), over welke gegevens in het UBO-register zullen worden opgenomen en dat de organisaties hun UBO’s vóór 27 maart 2022 moeten hebben ingeschreven. Middels deze blog stellen wij u op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en de mogelijke gevolgen van het niet voldoen aan deze verplichtingen.
Status en overgangsperiode
Volgens de kamerbrief van Minister Kaag van 14 april 2022 hadden op 27 maart 2022, de uiterlijke datum waarop (registratieplichtige) entiteiten hun UBO’s moesten hebben geregistreerd, “slechts” 673.963 juridische entiteiten hun UBO’s tijdig geregistreerd. Dat betreft circa 37,7 % van het totaal aantal registratieplichtige juridische entiteiten. Op 27 maart 2022 waren er nog 323.340 opgaven die door de Kamer van Koophandel beoordeeld moe(s)ten worden. Omdat veel entiteiten de opgave pas vlak voor de deadline hebben gedaan, bedraagt de verwerkingstijd momenteel 16 weken. Volgens de minister zal naar verwachting 52% van de registratieplichtige entiteiten tijdig de UBO’s hebben opgegeven.
Verplichtingen voor UBO’s zelf en voor Wwft-instellingen
Met de invoering van het UBO-register zijn niet alleen verplichtingen voor de registratieplichtige entiteiten ontstaan, maar ook voor de UBO’s zelf en voor instellingen waarop de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) van toepassing is (“Wwft-instelling”), waaronder bijvoorbeeld banken, betaaldienstverleners, levensverzekeraars, belastingadviseurs, externe registeraccountants en ook (voor bepaalde diensten) advocaten.
De UBO’s zelf hebben een meewerkverplichting en dienen aan de entiteit alle informatie te verschaffen die noodzakelijk is voor een juiste registratie. Een Wwft-instelling is bij het aangaan van een nieuwe zakelijke relatie met een cliënt ex art. 3 lid 2 sub b Wwft verplicht om de UBO van de cliënt te identificeren en te verifiëren en is ex art. 4 lid 2 Wwft verplicht om vast te stellen of de UBO van de cliënt zijn opgenomen in het UBO-register. De Wwft-instelling moet middels het uittreksel kunnen aantonen dat zij de UBO heeft geverifieerd. Wanneer de UBO-registratie afwijkt van de gegevens waarover de Wwft-instelling uit anderen hoofde over beschikt, is zij ex art. 10c Wwft verplicht om daarvan melding te doen bij de KvK (de zogeheten terugmeldplicht).
Gevolgen van het niet naleven van verplichtingen van het UBO-register
Voor het UBO-register geldt een duaal sanctiestelsel: er wordt zowel bestuursrechtelijk als strafrechtelijk gehandhaafd.
Het Bureau Economische Handhaving (BEH) is belast met de bestuursrechtelijke handhaving. Ontbreekt de UBO-registratie, terwijl de entiteit wel verplicht was de UBO’s te registreren, of is de UBO-registratie onjuist of onvolledig, dan kan het BEH een dwangsom of een boete van maximaal de vierde categorie (€ 21,750) aan de entiteit opleggen (art. 47a en 47b Hregw). De Wwft-instelling die niet heeft voldaan aan de terugmeldplicht kunnen bestuursrechtelijk worden afgedaan middels een dwangsom of een boete door de betreffende toezichthoudende autoriteit. De UBO’s zelf kunnen niet bestuursrechtelijk worden afgedaan.
Strafrechtelijke handhaving is voor zowel de juridische entiteit, de UBO’s als de Wwft-instellingen mogelijk. Het opzettelijk niet, onjuist of onvolledig inschrijven, danwel opzettelijk niet voldoen aan de terugmeldplicht of de meewerkplicht, betreft een misdrijf waarvoor maximaal twee jaar gevangenisstraf, een taakstraf of een geldboete van maximaal € 21,750 kan worden opgelegd. Wanneer het feit niet opzettelijk is begaan betreft het een overtreding, waarvoor hechtenis van maximaal 6 maanden, een taakstraf of een geldboete van maximaal € 21,750 kan worden opgelegd.
Een ander gevolg is dat het ontbreken van een registratie een belemmering voor een Wwft-instelling vormt voor het aangaan van een nieuwe zakelijke relatie met de (registratieplichtige) cliënt. Dat brengt bijvoorbeeld met zich mee dat de entiteit geen nieuwe bancaire relatie kan aangaan en dat de entiteit voor specifieke handelingen (art. 1a lid 4 sub c Wwft) geen advies bij of bijstand van een advocaat kan verkrijgen voordat de UBO’s zijn geregistreerd.
Wel tijdig opgave gedaan, maar nog niet verwerkt door de KvK?
Vanwege de achterstanden bij de KvK en de verwerkingstijd van de opgaven, is het goed mogelijk dat de opgave wel tijdig is gedaan, maar deze nog niet zichtbaar is in het UBO-register. Om te voorkomen dat de dienstverlening van Wwft-instellingen aan nieuwe cliënten door die vertraging wordt verstoord, geldt er tot 1 september 2022 een overgangsregeling: wanneer de entiteit de opgave wel heeft gedaan, maar deze nog niet is verwerkt, kan de Wwft-instelling volstaan met de vaststelling dat de opgave is gedaan middels de bevestigingsmail van de KvK aan de cliënt, met daarbij de uitleg van de cliënt welke UBO-gegevens en onderliggende documentatie daarbij zijn opgegeven. De cliënt dient de Wwft-instelling te informeren zodra de registratie is voltooid.
Wieringa Advocaten geeft u graag advies
Deze overgangsregeling loopt snel ten einde en de achterstanden bij de KvK zijn tot op heden niet ingelopen. Heeft u uw UBO’s nog niet geregistreerd? Doe dat dan snel, en voorkom dat u vanaf 1 september 2022 geen nieuwe zakelijke relatie meer met Wwft-instellingen aan kunt gaan.
Hebt u vragen over het UBO-register, registratie van UBO’s of de toepasselijkheid van de UBO-regels voor uw organisatie? Neem dan gerust contact met ons op. Wieringa Advocaten is u graag van dienst.
Door het leggen van conservatoir (derden) beslag worden vermogensbestanddelen van een wederpartij per direct bevroren. Er kan geen overdracht meer plaatsvinden en in bepaalde gevallen kunnen vermogensbestanddelen zelfs elders in bewaring worden gegeven. Deze actie kan druk zetten op de wederpartij waardoor een snelle oplossing kan worden bereikt.
Beslaglegging moet wel altijd worden gevolgd door een bodem of arbitrage procedure, tenzij eerder een buitengerechtelijke oplossing wordt bereikt.
Onterecht leggen van beslag moet worden voorkomen; het kan leiden tot een schadevergoedingsactie.
Wij onderzoeken graag of dit rechtsmiddel in uw situatie tot een spoedige oplossing kan leiden.
Snel een uitspraak nodig van de rechter over een bepaalde urgente situatie? In dat geval is een kort geding een oplossing voor uw situatie. De rechter geeft een voorlopig oordeel waaraan partijen zich al dan niet op straffe van een dwangsom dienen te houden.
Wij denken graag mee over de voor uw situatie passende juridische oplossing.
Dit is in het civiele en bestuurlijke recht de procedure die (al dan niet na hoger beroep) leidt tot een definitieve beslechting van het geschil. Anders dan in een kort geding ligt de nadruk hier veel meer op een schriftelijke uitwisseling van processtukken.
Wij onderzoeken graag of dit de aangewezen procedure is voor uw geschil.
Een partij die zich beroept op de rechtsgevolgen van de door haar gestelde feiten of rechten moet deze bewijzen. Voorafgaand aan iedere gewenste procedure moet derhalve de bewijspositie worden bekeken.
Soms is het bewijs nog niet voldoende in handen van de cliënt. In dat geval is nadere actie gewenst. Te denken valt dan bijvoorbeeld aan het instellen van een (voorlopig) getuigenverhoor of het afdwingen van het verkrijgen van inzage in bepaalde documenten die zich bij de wederpartij bevinden (exhibitieplicht).
Wij zoeken graag met u naar de mogelijkheden om uw bewijsprobleem op te lossen.
Soms ontstaat er in een onderneming een intern geschil tussen aandeelhouders of tussen het bestuur en (enkele) aandeelhouders. Dit kan bijvoorbeeld gaan over de te volgen strategie van de onderneming. In dat geval kan aan de Ondernemingskamer, een speciaal daarvoor geëquipeerde afdeling van het Hof Amsterdam -- bij ons kantoor om de hoek -- een onderzoek naar de gang van zaken binnen de onderneming worden gevraagd. Zo'n onderzoek kan worden voorafgegaan door het vragen van voorlopige voorzieningen, zoals het schorsen van een bestuurder voor de duur van de procedure of het tijdelijk ontnemen van het stemrecht van een aandeelhouder.
Wij denken graag mee over de voor uw situatie passende oplossing.